¿Te gustaría saber si tu empresa tiene suficiente liquidez para pagar sus deudas a corto plazo? ¿Quieres conocer un indicador financiero que te ayude a evaluar la solvencia de tu negocio?
Los ratios de Liquidez son unos indicadores que te permiten conocer la capacidad de tu empresa para convertir sus activos en dinero y así poder hacer frente a sus obligaciones de pago a corto plazo. Estos ratios te ayudan a evaluar la salud financiera de tu negocio y a tomar medidas para optimizar el uso de tus recursos.
En este post te voy a explicar qué son los ratios de Liquidez, cómo se calculan y cuáles son sus valores óptimos. También te voy a dar algunos consejos para mejorar estos ratios y así mejorar la gestión financiera de tu empresa.
¿Qué son los ratios de Liquidez?
Los ratios de Liquidez son unos indicadores que se obtienen al relacionar el activo corriente y el pasivo corriente de tu empresa.
El activo corriente está formado por el dinero y los recursos que se pueden convertir en dinero en menos de un año, como las existencias, los derechos de cobro a clientes y otros deudores a corto plazo o las inversiones financieras a corto plazo.
El pasivo corriente está formado por las deudas y obligaciones que vencen en menos de un año, como los créditos bancarios, los proveedores o las nóminas.
Estos ratios te indican cuántos euros tienes en tu activo corriente por cada euro que debes a corto plazo. De esta forma, puedes saber si tienes suficiente liquidez para cumplir con tus compromisos financieros sin problemas o si, por el contrario, tienes un riesgo de insolvencia.
Existen tres ratios de Liquidez que debes conocer: el ratio de liquidez, el ratio de tesorería y el ratio de disponibilidad. Veamos en qué consisten y cómo se calculan:
El ratio de liquidez
Como ya te adelantamos, el ratio de liquidez general, mide la relación entre el activo corriente y el pasivo corriente. Se calcula dividiendo el activo corriente entre el pasivo corriente. Este ratio te indica cuántos euros tienes en tu activo corriente por cada euro que debes a corto plazo.
- Ratio de liquidez= activo corriente / pasivo corriente
Un valor óptimo se sitúa entre 1,5 y 2. Si el ratio es menor de 1, significa que tienes más deudas que recursos a corto plazo, lo que implica un riesgo de insolvencia. Si el ratio es mayor de 2, significa que tienes demasiados recursos ociosos a corto plazo, lo que implica una mala gestión financiera.
El ratio de tesorería
El ratio de tesorería mide la relación entre el disponible (el dinero en caja o bancos) y el realizable (los derechos de cobro a clientes y otros deudores a corto plazo) y el pasivo corriente.
Se calcula sumando el disponible y el realizable y dividiendo el resultado entre el pasivo corriente. Este ratio te indica cuántos euros tienes en tu disponible y realizable por cada euro que debes a corto plazo.
- Ratio de tesorería = (disponible + realizable) / pasivo corriente
Es una medida más estricta que el ratio de liquidez, ya que no tiene en cuenta las existencias. Un valor óptimo se sitúa en torno a 1. Si el ratio es menor de 0,8, significa que tienes dificultad para hacer pagos inmediatos. Si el ratio es mayor de 1,2, significa que tienes exceso de liquidez, y podrías invertir esos recursos en otras actividades más rentables.
El ratio de disponibilidad
El ratio de disponibilidad mide la relación entre el disponible y el pasivo corriente.
Se calcula dividiendo el disponible entre el pasivo corriente.
- Ratio de disponibilidad= disponible / pasivo corriente
Este ratio te indica cuántos euros tienes en tu disponible por cada euro que debes a corto plazo. Es una medida más exigente que el ratio de tesorería, ya que no tiene en cuenta el realizable. Un valor óptimo se sitúa entre 0,2 y 0,3. Si el ratio es menor de 0,2, significa que tienes escasez de liquidez y problemas para hacer frente a los pagos más inmediatos. Si el ratio es mayor de 0,3, significa que tienes exceso de liquidez en caja que podrías aprovechar mejor.
¿Cómo mejorar los ratios de Liquidez?
Como ves, los ratios de Liquidez son unos instrumentos muy útiles para analizar la situación financiera de tu empresa y detectar posibles problemas o áreas de mejora. Te recomiendo que los calcules periódicamente y los compares con tu sector y con tus competidores. Así podrás tomar mejores decisiones para mejorar tu negocio.
Pero además, te voy a dar algunos consejos para mejorar estos ratios y así mejorar la gestión financiera de tu empresa:
- Ajusta el nivel de existencias al ritmo de ventas. Evita tener un exceso o un defecto de inventario que pueda afectar a tu liquidez.
- Cobra las facturas a los clientes lo antes posible. Aplica medidas para reducir los plazos de cobro y evitar la morosidad.
- Negocia con los proveedores plazos de pago más largos. Así podrás disponer de más margen para gestionar tu tesorería.
- Recurre a fuentes de financiación alternativas como el descuento o el anticipo de facturas. Así podrás obtener liquidez inmediata sin aumentar tu endeudamiento.
Como ves, los ratios de Liquidez son unos instrumentos muy útiles para analizar la situación financiera de tu empresa y detectar posibles problemas o áreas de mejora. Te recomiendo que los calcules periódicamente y los compares con tu sector y con tus competidores. Así podrás tomar mejores decisiones para mejorar tu negocio.
Espero que te haya gustado este post y que te haya servido para entender mejor qué son los ratios de Liquidez y cómo calcularlos. Si quieres saber más sobre este tema o sobre otros relacionados con la gestión financiera de tu empresa, no dudes en contactarme
